نسبة التدفقات النقدية من النشاط التشغيلي إلى إجمالي الالتزامات تعكس القدرة على تلبية الالتزامات المستحقة من النشاطات التشغيلية.
نسبة كفاية التدفق النقدي هي مؤشر على القدرة على تلبية الالتزامات المستحقة باستخدام التدفق النقدي. يمكن حسابها على النحو التالي:
نسبة كفاية التدفق النقدي = (التدفقات النقدية من النشاط التشغيلي) / (إجمالي الالتزامات)
على سبيل المثال، إذا كانت التدفقات النقدية من النشاط التشغيلي تبلغ 50000 وإجمالي الالتزامات تكون 100000، فإن نسبة كفاية التدفق النقدي تكون:
نسبة كفاية التدفق النقدي = 50000 / 100000 = 0.5 أو 50٪
هذا يعني أن الشركة تستطيع تغطية نصف إجمالي الالتزامات باستخدام التدفق النقدي الذي تولدها نشاطاتها التشغيلية.
